![fleur kaan dvvdhjmwcmq unsplash 1000x600[1]](https://www.dailysg.com/wp-content/uploads/2025/09/fleur-kaan-DVVDhjMwCMQ-unsplash-1000x6001-1.jpg "新加坡住宅税费全解析：买房、持有与出售环节的税费计算方式详解")
对于任何想要在新加坡买房、投资或长期居住的人来说，了解住宅相关的税费结构是至关重要的一步。新加坡的房产税制度设计相对简单透明，但不同环节（购买、持有、出售）适用的税费种类和税率各不相同。本文将从三个阶段为你全面解析：购房时的税费、持有期间的房产税、出售房产的税务影响。
一、购房时的主要税费
在新加坡购买房产，最重要的三种税费是：
1. 买家印花税（Buyer’s Stamp Duty, BSD）
所有购房者都必须缴纳 BSD，按房产的购买价或市场价中较高者计算。税率为累进制：
| 价格区间 | 税率 |
|---|---|
| 首 S$180,000 | 1% |
| 接下来的 S$180,000 | 2% |
| 接下来的 S$640,000 | 3% |
| 超过 S$1,000,000 | 4% |
| 超过 S$1,500,000 | 5% |
| 超过 S$3,000,000 | 6% |
📌 举例：
假设购买一套售价 S$1,200,000 的公寓：
- 首 180,000：1% → S$1,800
- 下一个 180,000：2% → S$3,600
- 下一个 640,000：3% → S$19,200
- 剩余 200,000：4% → S$8,000
✅ 总 BSD = S$32,600
2. 额外买家印花税（Additional Buyer’s Stamp Duty, ABSD）
ABSD 主要针对第二套及以上房产、PR 或外国买家，税率随身份和房产数量而变化（2025 年最新）：
| 买家身份 | 首套房 | 第二套 | 第三套及以上 |
|---|---|---|---|
| 新加坡公民 | 0% | 20% | 30% |
| 永久居民（PR） | 5% | 30% | 35% |
| 外国人 | 60% | 60% | 60% |
| 公司 / 信托 | 65% | 65% | 65% |
📌 示例：
若一名外国人购买一套 S$2,000,000 的住宅，需缴纳：
- BSD：约 S$66,600
- ABSD：60% × 2,000,000 = S$1,200,000
⚠️ 小贴士：ABSD 是购房成本中最关键的变量，对投资者和外国买家影响极大。
3. 法律与杂项费用
- 律师费：约 S$2,000 – S$5,000
- 贷款印花税（Mortgage Stamp Duty）：贷款金额的 0.4%（通常几千新币）
- 估价费：约 S$300 – S$500（银行贷款时可能要求）
二、持有期间的房产税（Property Tax）
房产税是每年向税务局（IRAS）缴纳的年度税费，基于房产的年值（Annual Value, AV） 和持有人性质来计算。
1. 年值（AV）的定义
AV 是新加坡税务局根据市场租金评估出的年度租金总额（即便你自住，也会有一个评估值）。
例如：若你房子的市场月租约为 S$3,000，则 AV ≈ S$36,000/年。
2. 自住房产税率（2024年起）
| 年值区间 | 税率 |
|---|---|
| 首 S$8,000 | 0% |
| 下一个 S$22,000 | 4% |
| 下一个 S$10,000 | 6% |
| 下一个 S$15,000 | 8% |
| 下一个 S$15,000 | 12% |
| 下一个 S$15,000 | 16% |
| 下一个 S$15,000 | 20% |
| 超过 S$100,000 | 32% |
📌 举例（自住房）：
AV = S$36,000
- 首 8,000：0%
- 下一个 22,000：4% → S$880
- 剩余 6,000：6% → S$360
✅ 年度房产税 ≈ S$1,240
3. 非自住房产税率（出租或空置）
税率更高，介于 12% – 36%，采用类似累进制结构。
📌 举例（出租）：
AV = S$36,000
- 首 30,000：12% → S$3,600
- 剩余 6,000：20% → S$1,200
✅ 年度房产税 ≈ S$4,800
三、出售房产的税费（Seller’s Stamp Duty, SSD）
如果你在购入后短期内转售房产，需缴纳卖家印花税（SSD），以抑制投机行为。
| 持有时间 | SSD 税率（按售价计算） |
|---|---|
| 不足 1 年 | 12% |
| 1–2 年 | 8% |
| 2–3 年 | 4% |
| 超过 3 年 | 0% |
📌 举例：若 2 年内出售一套 S$1,000,000 房产，需缴纳 SSD = 8% × 1,000,000 = S$80,000
四、税务规划与注意事项
✅ 1. 自住 vs 投资策略不同
自住房免 ABSD 且房产税率低；投资房要考虑 ABSD、出租税率和 SSD 风险。
✅ 2. 合理利用家庭名额
夫妻各自购买房产可减少 ABSD 支出。
✅ 3. 注意税率调整
政府会根据房地产市场情况调整 BSD、ABSD 和房产税税率，购房前务必查询最新信息。
✅ 4. 准备好总成本预算
购房时的税费可能占到房价的 20%–60%（外国买家），建议提前规划好现金流。
📊 总结
新加坡的住宅税费制度看似复杂，但本质上分为三大类：购房税费（BSD、ABSD）、持有税费（Property Tax）、出售税费（SSD）。理解各项税率和计算方式不仅有助于你准确估算总成本，也能帮助你优化资产配置和投资策略。
无论是首次买房还是规划房产投资，税费都是“隐藏成本”中最重要的一环。提前了解，才能做出明智的购房决定。
